会计人员兼职几十家企业 “近水楼台”虚开发票牟利获刑

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摘要

正义网桂林11月19日电(通讯员龚志军)人们常说“近水楼台先得月”,但这种机会如果用错了地方,带来的就是灾难。广西壮族自治区桂林市税务局第三稽查局查处了一起专业会计人员利用职务虚开发票的案件。近日,经桂林市七星区检察院公诉,法院判处被告人有期徒刑9个月,被处罚金2万元。

2018年初,桂林市税务部门在利用征管大数据分析发现,某物资商贸公司开出大量增值税专用发票后未按时申报,税收管理员通知其申报时电话已变空号。税务稽查部门立即立案,启动走逃失联检查程序,及时提取了领票人在自助领票时拍下的相关影像,提请公安机关提前介入。

公安机关很快锁定了领票人就是该企业的兼职会计李某,随着对资料的解读和查证,案情逐渐浮出水面。

原来,李某自己开设了一家财务咨询公司,以较低的工资薪酬吸引了几十家公司聘请其为兼职会计或代理记账报税,其中,就包括了一些虚开团伙注册的空壳公司。通过任职于虚开团伙设立的空壳企业,李某能得到虚开团伙的开票信息,另一方面,李某了解到,某些财务制度不规范的企业需要购买发票税前抵减成本费用,便以票面金额2%至2.5%的比例向虚开团伙中介人购买增值税普通发票,再以票面金额3%比例开票费出售给所兼职的公司,从中牟取利益。

经查,2017年底,李某在任广西桂某律师事务所、桂林某环保设备有限公司兼职会计期间,在无货物实际交易的情况下,通过微信与下游受票企业联系,约定按票面金额2%支付开票费用,从中间人刘某处取得6张增值税普通发票,发票金额总计48.65万元,税价合计56.93万元,从中牟利2000元。

2018年初,李某在任桂林某广告有限公司兼职会计期间,在无货物实际交易的情况下,也是通过微信与下游受票企业联系,约定按票面金额3%支付开票费用,从中间人刘某处取得的20张增值税普通发票,发票金额总计155.78万元,税价合计168.12万元。

后经查证,开票单位均为走逃失联的非正常企业。